Санхүүгийн төлөвлөлт гэдэг нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн эх үүсвэрийг бий болгох, хуваарилах, ашиглах удирдлагын үйл явц юм. Энэ үйл явц нь аж ахуйн нэгжийн менежерүүдийн бүтээсэн бүх төлөвлөлтийн үйл явцын бүтцийн элемент юм.
Байгууллагын бие даасан байдал, өөрсдийн үйл ажиллагааны үр дүнд хариуцлага хүлээх зарчмуудыг бүрэн хэрэгжүүлэх ёстой орчин үеийн менежментийн нөхцөлд санхүүгийн төлөвлөлт онцгой ач холбогдолтой юм. Үүнгүйгээр зах зээлд томоохон амжилтанд хүрэх, үйлдвэрлэл, эдийн засгийн үйл ажиллагааг өргөжүүлэх, багийн социологийн хөгжил боломжгүй юм.
Санхүүгийн төлөвлөлт нь компанийн үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагааны төлөвлөлттэй нягт холбоотой. Эцсийн эцэст үндсэн үзүүлэлтүүд нь үйлдвэрлэлийн хэмжээ, өртөг, бүтээгдэхүүний нэр төрлөөс хамаарна. Энэхүү үйл явц нь аж ахуйн нэгжийн дотоод нөөцийг тодорхойлох, эдийн засгийн горимыг дагаж мөрдөхөд хувь нэмэр оруулдаг. Үүнийг дагаж мөрдвөл төлөвлөсөн ашгаа авах боломжтойурьдчилан тооцоолсон хөдөлмөрийн болон материалын зардал. Нарийвчлалтай төлөвлөлт нь материаллаг нөөцийн илүүдэл нөөц, төлөвлөгөөт бус мөнгөн хөрөнгө оруулалт, үйлдвэрлэлийн бус зардлаас зайлсхийх боломжийг олгодог. Мөн төлөвлөлтийн ачаар үйлдвэрлэлийн хүчин чадлыг үр ашигтай ашиглах, үүний дагуу бүтээгдэхүүний чанарыг сайжруулах таатай нөхцөл бүрдэж байна.
Тиймээс санхүүгийн төлөвлөлт нь байгууллагын хөгжлийг тодорхой санхүүгийн эх үүсвэрээр хангахад чиглэсэн арга хэмжээний тогтолцоог бүрдүүлэх үйл явц юм. Энэ үйл явц нь дараагийн үе дэх үйл ажиллагааны үр нөлөөг хариуцна.
Эдийн засгийн энэ чиглэлийн судалгаан дээр үндэслэн мэргэжилтнүүд санхүүгийн төлөвлөлтийн дараах төрлүүдийг тодорхойлсон: урьдчилан таамаглах, одоогийн болон үйл ажиллагааны төлөвлөлт. Байгууллагын үйл ажиллагаанд бүх гурван төрлийг заавал олдог.
Санхүүгийн төлөвлөлтийг тодорхой тодорхой дарааллаар гүйцэтгэдэг. Тиймээс, эхний үе шат нь компанийн үйл ажиллагааны одоогийн төлөвлөлтийн даалгавруудыг тодорхойлдог урьдчилсан мэдээ бөгөөд энэ нь эргээд түүний үйл ажиллагааг гүнзгий, нарийвчилсан үйл ажиллагааны урьдчилсан таамаглах үндэс суурийг бүрдүүлдэг.
Санхүүгийн төлөвлөгөөний төрөл бүрийн үзүүлэлтүүдийн нарийвчилсан түвшинг тухайн байгууллага үйл ажиллагааны онцлогийг харгалзан бие даан тодорхойлох ёстой.
Мөн урт болон богино хугацааны төлөвлөлтийг ялга. Урт хугацааны хувьд үрчлэлтийг харгалзан үздэгүндсэн хөрөнгө олж авахтай холбоотой шийдвэр, аж ахуйн нэгжийн үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүний нэр төрлийг тодорхойлох, боловсон хүчний бодлого.
Гэсэн хэдий ч аливаа аж ахуйн нэгжийн нийтлэг сонголт бол нэг жилийг хамарсан богино хугацааны санхүүгийн төлөвлөлт юм. Жилийн төсвийг улирал, сарын төлөвлөгөөнд хуваадаг.
